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經(jīng)濟(jì)觀察報(bào) 記者 王雅潔 “摸著石頭過河”，一家央企子企業(yè)人士如此形容正在建立董事會(huì)向經(jīng)理層授權(quán)的管理制度的過程。

對(duì)于上述子企業(yè)來說，這是此輪改革過程中首次嘗試全面建立董事會(huì)向經(jīng)理層授權(quán)的管理制度，沒有成熟的經(jīng)驗(yàn)可借鑒，一切都要從頭開始。

按照頂層規(guī)劃，到2022年，國(guó)有企業(yè)將全面建立董事會(huì)向經(jīng)理層授權(quán)的管理制度，依法明確董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的授權(quán)原則、管理機(jī)制、事項(xiàng)范圍、權(quán)限條件等內(nèi)容。

上述央企子企業(yè)人士認(rèn)為，對(duì)于企業(yè)來說，完善董事會(huì)向經(jīng)理層授權(quán)的管理制度，將有利于完善現(xiàn)代企業(yè)制度、加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)工作的重大決策和部署，落實(shí)國(guó)企改革三年行動(dòng)要求，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)、落實(shí)董事會(huì)職權(quán)，提升自主經(jīng)營(yíng)決策能力，發(fā)揮董事會(huì)“定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)”作用，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、創(chuàng)新力、控制力、影響力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

授權(quán)

上述央企子企業(yè)人士介紹道：“為了推進(jìn)這項(xiàng)工作，我們首先首先提出了落實(shí)董事會(huì)職權(quán)工作方案的總體要求和基本原則，明確了落實(shí)中長(zhǎng)期發(fā)展決策權(quán)、經(jīng)理層成員選聘權(quán)、經(jīng)理層成員業(yè)績(jī)考核權(quán)、經(jīng)理層成員薪酬管理權(quán)、職工工資分配管理權(quán)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理權(quán)等6項(xiàng)董事會(huì)重點(diǎn)職權(quán)的工作目標(biāo)?！?/p>

具體來看，包括落實(shí)公司董事會(huì)中長(zhǎng)期發(fā)展決策權(quán)，涵蓋中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，年度投資計(jì)劃，培育新業(yè)務(wù)領(lǐng)域；落實(shí)公司董事會(huì)經(jīng)理層成員選聘權(quán)，涵蓋經(jīng)理層選聘調(diào)整，經(jīng)理層任期制和契約化管理；落實(shí)公司董事會(huì)經(jīng)理層成員業(yè)績(jī)考核權(quán)，涵蓋經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法，簽訂年度和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書，科學(xué)合理確定經(jīng)理層成員業(yè)績(jī)考核結(jié)果；落實(shí)公司董事會(huì)經(jīng)理層成員薪酬管理權(quán)，涵蓋薪酬管理辦法，薪酬分配方案和約束機(jī)制。

同時(shí)包括落實(shí)公司董事會(huì)職工工資分配管理權(quán)，涵蓋工資總額管理辦法，工資總額決定機(jī)制，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)職工工資有關(guān)指標(biāo)執(zhí)行情況，統(tǒng)籌推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部收入分配制度改革；落實(shí)公司董事會(huì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理權(quán)，涵蓋擔(dān)保管理、負(fù)債管理、對(duì)外捐贈(zèng)管理。

為了推進(jìn)上述職權(quán)方案的實(shí)施，未來該央企子企業(yè)將分三級(jí)對(duì)每項(xiàng)職權(quán)的具體工作任務(wù)進(jìn)行分解細(xì)化。

上述央企子企業(yè)人士說：“我們已經(jīng)明確了落實(shí)董事會(huì)職權(quán)及相關(guān)具體工作需配套出臺(tái)的工作制度?！奔矗?022年6月之前，完成公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則、戰(zhàn)略與投資管理委員會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理議事規(guī)則、投資融資項(xiàng)目管理辦法、經(jīng)理層成員經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法、經(jīng)理層成員薪酬管理辦法、員工薪酬管理辦法、工資總額管理辦法、擔(dān)保管理制度、對(duì)外捐贈(zèng)管理制度、財(cái)務(wù)管理辦法、資金管理辦法、產(chǎn)權(quán)管理辦法等制度的制訂和印發(fā)。

在落實(shí)中長(zhǎng)期發(fā)展決策權(quán)上，未來將制訂中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。以公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略及“十四五”規(guī)劃為指引，明確未來階段性發(fā)展目標(biāo)和方向、經(jīng)營(yíng)方針、發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃。由董事會(huì)審議通過后，報(bào)股東備案。

制定年度投資計(jì)劃。根據(jù)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，按照公司管控要求，經(jīng)股東審批通過公司年度投資計(jì)劃后，由董事會(huì)審議明確年度擬投資項(xiàng)目。

培育新業(yè)務(wù)領(lǐng)域。根據(jù)公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，聚焦主責(zé)主業(yè)，由董事會(huì)審議通過新業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，確?？蛇M(jìn)可退，打造高質(zhì)量發(fā)展的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。

同時(shí)，未來將落實(shí)經(jīng)理層成員選聘權(quán)，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)理層的選聘調(diào)整。根據(jù)干部管理權(quán)限和上級(jí)黨委提出的聘免建議意見，由董事會(huì)履行相關(guān)決策程序。

全面推行經(jīng)理層任期制和契約化管理。由董事會(huì)簽訂聘任協(xié)議，明確任職期限、經(jīng)理層成員的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)。

在配套制度的制定上，2022年6月之前，該央企子企業(yè)將根據(jù)實(shí)施方案出臺(tái)落實(shí)公司董事會(huì)職權(quán)工作的配套管理制度辦法。具體包括：公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則、戰(zhàn)略與投資委員會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則、投資融資項(xiàng)目管理辦法、經(jīng)理層成員經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法、經(jīng)理層成員薪酬管理辦法、員工薪酬管理辦法、工資總額管理辦法、擔(dān)保管理制度、對(duì)外捐贈(zèng)管理制度、財(cái)務(wù)管理辦法、資金管理辦法、產(chǎn)權(quán)管理辦法的制訂和印發(fā)。

薪酬

隨著授權(quán)機(jī)制的改變，相應(yīng)的，薪酬與激勵(lì)機(jī)制亦迎來了改變。

依舊以上述央企子企業(yè)為例，在落實(shí)經(jīng)理層成員業(yè)績(jī)考核權(quán)上述，未來將制定經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法。根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核導(dǎo)向，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，制定符合本企業(yè)特點(diǎn)的經(jīng)理層成員經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法，建立健全差異化考核機(jī)制，由董事會(huì)審議通過后，報(bào)股東備案。

簽訂年度和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書。每個(gè)年度和任期之初，由董事會(huì)依據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法，結(jié)合股東與公司董事會(huì)授權(quán)代表簽訂的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書，與總經(jīng)理簽訂年度和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書，明確經(jīng)理層經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)總體目標(biāo)；授權(quán)總經(jīng)理與其他經(jīng)理層成員逐人簽訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書，合理分解落實(shí)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)總體目標(biāo)，確?？己四繕?biāo)合理銜接、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有效支撐。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書簽訂后，報(bào)股東備案。

科學(xué)合理確定經(jīng)理層成員業(yè)績(jī)考核結(jié)果。年度和任期結(jié)束后，由董事會(huì)依據(jù)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)等，對(duì)經(jīng)理層成員考核內(nèi)容及指標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核，決定總經(jīng)理業(yè)績(jī)考核結(jié)果；結(jié)合總經(jīng)理建議，核定其他經(jīng)理層成員業(yè)績(jī)考核結(jié)果。經(jīng)理層成員業(yè)績(jī)考核結(jié)果，報(bào)股東備案。

在落實(shí)經(jīng)理層成員薪酬管理權(quán)上，未來將制定薪酬管理辦法。根據(jù)國(guó)家和公司關(guān)于薪酬管理相關(guān)政策，參考境內(nèi)市場(chǎng)可比人員薪酬價(jià)位，統(tǒng)籌考慮企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及成效、薪酬策略等因素，制定經(jīng)理層成員薪酬管理辦法，決定經(jīng)理層成員的薪酬結(jié)構(gòu)和水平，由董事會(huì)審議通過后，報(bào)股東備案。

制定薪酬分配方案。根據(jù)薪酬管理辦法，制定經(jīng)理層成員薪酬分配方案。根據(jù)業(yè)績(jī)考核結(jié)果，決定經(jīng)理層成員薪酬分配事項(xiàng)，合理拉開差距。薪酬分配方案和薪酬分配事項(xiàng)，由董事會(huì)審議通過后，報(bào)股東備案。

建立健全約束機(jī)制。在遵循國(guó)家有關(guān)政策基礎(chǔ)上，健全與經(jīng)理層成員激勵(lì)相配套的約束機(jī)制，建立薪酬扣減、追索扣回等制度。由董事會(huì)審議通過后執(zhí)行。

在落實(shí)職工工資分配管理權(quán)上，制定工資總額管理辦法。按照公司工資總額管理要求，根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和薪酬策略，制定符合本企業(yè)特點(diǎn)的工資總額管理辦法，由董事會(huì)審議通過后，報(bào)股東備案。

明確工資總額決定機(jī)制。按照工資總額管理辦法要求，強(qiáng)化考核分配聯(lián)動(dòng)，結(jié)合各單位所在地區(qū)職工平均工資水平、同行業(yè)企業(yè)職工平均工資水平等因素，研究提出工資總額年度預(yù)算方案，并確定年度工資總額清算結(jié)果，由董事會(huì)審議通過后，報(bào)股東備案。

動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)職工工資有關(guān)指標(biāo)執(zhí)行情況。由董事會(huì)督促指導(dǎo)經(jīng)理層合理安排職工年度工資總額預(yù)算支出，建立職工工資總額預(yù)算動(dòng)態(tài)監(jiān)控制度，對(duì)工資總額發(fā)放情況、人工成本投入產(chǎn)出等主要指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)和預(yù)警提醒，確保工資管理各項(xiàng)制度規(guī)定得到有效落實(shí)。

統(tǒng)籌推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部收入分配制度改革。由董事會(huì)督促經(jīng)理層持續(xù)深化企業(yè)內(nèi)部收入分配制度改革，構(gòu)建以崗位價(jià)值為基礎(chǔ)、以績(jī)效貢獻(xiàn)為依據(jù)的薪酬管理制度，以崗定薪、按績(jī)?nèi)〕?、崗變薪變，切?shí)實(shí)現(xiàn)職工收入能增能減。

在落實(shí)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理權(quán)上，制定擔(dān)保管理制度。制定擔(dān)保管理制度，合理確定擔(dān)保規(guī)模，完善擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范措施，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任。嚴(yán)禁對(duì)公司外無股權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供擔(dān)保，嚴(yán)禁對(duì)參股企業(yè)超股比擔(dān)保。年度擔(dān)保計(jì)劃納入預(yù)算管理，由董事會(huì)審議通過后，報(bào)股東審批。

強(qiáng)化負(fù)債管理工作。制定企業(yè)負(fù)債管理相關(guān)的管控制度，在強(qiáng)化資本約束的基礎(chǔ)上，根據(jù)公司有關(guān)要求，由董事會(huì)研究確定資產(chǎn)負(fù)債率控制總體目標(biāo)，采取有效措施把資產(chǎn)負(fù)債率保持在合理水平。若資產(chǎn)負(fù)債率超過75%，應(yīng)當(dāng)制定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方案，由董事會(huì)審議通過后，報(bào)股東備案。

制定對(duì)外捐贈(zèng)管理制度。制定對(duì)外捐贈(zèng)管理制度，根據(jù)企業(yè)盈利能力、負(fù)債水平和現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)承受能力，規(guī)范捐贈(zèng)范圍，合理確定捐贈(zèng)規(guī)模，將年度捐贈(zèng)支出納入預(yù)算管理。對(duì)預(yù)算外捐贈(zèng)事項(xiàng)，由董事會(huì)審議通過后，報(bào)股東審批。