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完善資產(chǎn)負(fù)債比例管理的措施：

1、建立和完善以效益為核心的資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核指標(biāo)體系。

各項考核指標(biāo)要以利潤為目標(biāo)，通過資產(chǎn)負(fù)債的量本利分析，合理確定資金的盈虧平衡點(diǎn)，并據(jù)以確定存款的成本、結(jié)構(gòu)和貸款的規(guī)模及投向，改變存貸款經(jīng)營方式;中央銀行在制定各項考核指標(biāo)時，要科學(xué)界定不同類型商業(yè)銀行的經(jīng)營側(cè)重點(diǎn)，進(jìn)行區(qū)別對待，分類指導(dǎo);各商業(yè)銀行總行也要以央行核定的指標(biāo)為參考，按照優(yōu)化配置、集約經(jīng)營、提高效益的原則編制綜合經(jīng)營比例計劃，并根據(jù)各一級分行不同情況，下達(dá)不同的考核指標(biāo)和監(jiān)測指標(biāo)，對非比例范圍的經(jīng)營項目實行授權(quán)管理。

2、核定資產(chǎn)負(fù)債余額基數(shù)，區(qū)別資產(chǎn)負(fù)債存量和增量，實行分類管理，分別考核。

針對我國國有商業(yè)銀行脫胎于國家專業(yè)銀行，受諸多因素影響，資金存量普遍存在資產(chǎn)質(zhì)量較差、經(jīng)營效益不高等問題，在徹底摸清家底后，以一定時點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債余額為基數(shù)，實行新老劃斷。對新增資金嚴(yán)格按照資產(chǎn)負(fù)債管理的要求進(jìn)行管理，對原有資金存量區(qū)別不同情況，認(rèn)定基數(shù)，進(jìn)行分類管理。

3、深化商業(yè)銀行內(nèi)部改革，激化各級經(jīng)營行的積極性。

在明確各級商業(yè)銀行的職責(zé)和相應(yīng)的考核指標(biāo)的基礎(chǔ)上，深化商業(yè)銀行的內(nèi)部機(jī)構(gòu)改革，精簡分支機(jī)構(gòu)，適當(dāng)擴(kuò)大基層行的經(jīng)營自主權(quán);鼓勵各級經(jīng)營行發(fā)展一定的中間業(yè)務(wù)，允許負(fù)債結(jié)構(gòu)的多樣化，實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，提高經(jīng)營效益;利用資金內(nèi)部計價的利益驅(qū)動機(jī)制和把行長經(jīng)營目標(biāo)考核與資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核有機(jī)結(jié)合的手段，充分調(diào)動各級經(jīng)營行的積極性。

金融機(jī)構(gòu)主動負(fù)債管理成為可能：

今年4月27日人民銀行頒布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，對金融機(jī)構(gòu)在銀行間債券市場上發(fā)行金融債券的申請核準(zhǔn)、發(fā)行、登記托管兌付及信息披露等有關(guān)問題進(jìn)行了規(guī)范。

此前銀行間債券市場上只有政策性銀行可以發(fā)行金融債券。該辦法實質(zhì)上為包括商業(yè)銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)行債券進(jìn)行主動負(fù)債管理打開了大門。目前浦發(fā)銀行、招商銀行和興業(yè)銀行已經(jīng)成功發(fā)行金融債券，發(fā)行總規(guī)模達(dá)270億元。

對商業(yè)銀行而言，發(fā)行金融債券有利于進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，化解經(jīng)營風(fēng)險。目前我國商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)中存款占到了87%，其中儲蓄存款又占到一半左右。

存款(尤其是活期存款)的期限不確定性較強(qiáng)，而且存款的期限一般在5年以下，而商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)中40%以上是中長期貸款，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債期限錯配，流動性風(fēng)險和利率風(fēng)險都比較大。發(fā)行金融債券使商業(yè)銀行可以根據(jù)自身的資產(chǎn)狀況靈活調(diào)整負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)、控制負(fù)債成本，從而加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，降低經(jīng)營風(fēng)險。